美国亚马逊FBA卖家销售税指南

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亚马逊FBA卖家相对没有很复杂的物流和公司架构情况,所以我尝试以FBA卖家的角度去讲解。 亚马逊FBA卖家何时需要收取销售税? 就销售税而言,跨境电商的待遇与其他所有在线零售商一样…

亚马逊FBA卖家相对没有很复杂的物流和公司架构情况,所以我尝试以FBA卖家的角度去讲解。

美国亚马逊FBA卖家销售税指南(一)

亚马逊FBA卖家何时需要收取销售税?

就销售税而言,跨境电商的待遇与其他所有在线零售商一样。

作为亚马逊FBA卖家,您的销售需要在符合以下两个条件的州收取销售税:

销售税关联

产品应税

了解这两者将有助于您确定,何时以及是否需要向Amazon FBA客户收税。

一、销售税经济关联(Sales Tax Nexus)

销售税经济关联只是说明电商与州产生“重要关联”的另一种表达方法。

如果您在某个州有关联,则该州会考虑向您收取该州买家的销售税。

您在公司注册的本州一定会有销售税关联,但是您可能会发现某些业务活动在其他州也会造成关联。

在不同州建立销售税关联的因素:

地点:办公室,仓库,商店或其他实体店铺。

人员:员工,承包商,销售人员,安装人员或从事您的业务的其他人员。

关联公司:在许多州,某人刊登广告宣传您的产品以换取一定的利润,从而造成关联。

托运关系 (Drop Shipping):如果您有第三方在某个州做 Drop Shipping 给该州客户,则可以建立关联。

在贸易展览会或其他活动上销售产品:某些州甚至您只是暂时性销售也有关联。

库存:大多数州都认定,将库存存入该州,即使您没有其他营业地点或人员,也可能造成关联。

二、Nexus 和 Amazon FBA 库存卖家

上述最后一点关于库存关联的,与亚马逊FBA卖家特别相关。

大多数州的销售税法规定,这会造成销售税关联。您可以在此处找到各州销售税关联法的链接:https://blog.TaxJar.com/sales-tax-nexus-definition/

站在州政府的角度来看,任何在其州内使用资源(运送道路,紧急情况下的公共安全等)的在线卖家都具有关联。所以库存在州内,就一定会使用该州的资源,这样想的话州政府要收销售税,也就合乎逻辑了。

看到这里估计大部分卖家也已经能明白,只要您使用亚马逊FBA,基本上您就要收取销售税,因为您是很难去估计亚马逊会把您的库存放在哪个州的仓库。

三、例外的情况

弗吉尼亚州和纽约州这两个州已裁定,如果您与该州的唯一关联是作为第三方卖家(在这种情况下,亚马逊公司负责处理所有进出库存管理和物流),那么您不必收该州的销售税。

亚利桑那州最近还发布了两封信裁决,尽管它们没有提及亚马逊FBA的名称,但似乎适用。

亚利桑那州有交易特权税(TPT)而不是销售税,这意味着这个税种是在该州的“经商”上,而不是在该州的商品和服务销售上。

尽管目前销售税专家对此意见不同,但该信函裁决似乎表明,如果零售商仅在亚利桑那州作为第三方卖方开展业务,那么他们就无需收取销售税。

四、产品应税

确定某个州有经济关联后,下一步就是确定您所售的商品是否应纳税。

通常,有形财产应课税,而服务不课税。当然,就像所有与营业税有关的事情一样,各个州可能会有例外情况。

例如,在明尼苏达州,服装和食品杂货都不征税。在田纳西州,杂货应税,但应按5%的税率征税。

如果您对所销售的产品是否应课税有疑问,可以在线或通过致电州的税务部门来查询。

请记住,在大多数州,大多数有形商品都应纳税。

税务一口气说太多,大家会没有耐性看,所以我计划把整篇分为三部分来写。(其实是一口气写不出那么多T T)

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(来源:Ken叔税服你)

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